日在上交所上市，是一家拥有全部证券类业务牌照的综合券商。一直以来，东吴证券坚持严格管理、审慎经营、规范运作，形成了财富管理业务、投资银行业务、资产管理业务、证券投资业务为基本架构的业务体系，以及研究咨询、信息技术和风险管理等强有力的业务支持体系，为境内外客户打造协同发展、合作共赢的财富家园。目前，公司在全国设有包括北京、上海、深圳、南京在内的投、东吴创新、东吴香港子公司，并控股东吴基金、东吴期货、东吴中新（新加坡）子公司。

  东吴证券稽核审计部成立于1997年，在二十多年的发展历史中，全体审计人深刻认识到审计工作要有作为、有地位，关键要在服务企业发展大局中找准定位、站好岗位。随着新时期内部审计职能和定位发生转变，以及习提出“防止发生系统性金融风险是金融工作的永恒主题”，东吴证券稽核审计部因势利导、攻坚克难、乘势而上，从2019年起开始谋划内审工作转型，以适应新时代内审工作要求、聚力攻克内审工作面临的挑战，及助力于公司发展的提质增效。2020至2022年，部门通过建设数字化审计平台、建设“业务质量管理体系年”、推动实现审计全覆盖、建立审计整改闭环管理工作机制、树立审计项目精品意识、开展研究型审计、拓展审计成果的运用、高质量推进理论研究，以及牵头组建基层内审创新型组织等多个途径，不断探索转型路径和夯实转型成效。当前，东吴证券内审工作转型取得实效，2020-2022年连续三年在苏州市内部审计工作质量评价中取得第一等次、获得“优胜单位”称号，2023年12月被中国内部审计协会评为“全国内部审计先进集体”。

  金融是国家重要的核心竞争力，党和国家格外的重视防控金融风险。东吴证券稽核审计部坚定与公司一起，共同扛起本单位落实“防范系统性金融风险”的主体责任。部门通过每年组织并且开展全面风险管理有效性评估，早识别、早预警、早发现、早化解、早处置公司运行中存在的风险，促进治理层认识系统性风险的源头、本质和突发领域，协助管理层建立防范化解金融风险的常态长效机制。评估工作打破了常规的“平面扫描”方式，转向“立体透视”模式，不仅覆盖公司经营管理活动的全过程和所有业务，而且囊括所有部门、子公司和人员，并且采用人员访谈、文本审阅、问卷调查、知识测试、抽样分析、穿行测试、系统及数据测试等方法，及时掌握公司防范系统性金融风险的全貌。2020-2022年，部门通过开展全面风险管理有效性评估，发现风险隐患或改进事项25个，提出管理建议115项，建立健全多层级制度23项，推动和完善公司安全防线和风险应急处置机制，筑牢“不发生系统性金融风险”的屏障。

  部门坚持审计全覆盖和风险导向原则，围绕公司战略目标，聚焦监管关注的重点和公司业务涉及的高风险领域，通过创新审计方法、加强统筹协调、科学合理规划，审计范围有公司总部30个部门或专门事项，境内136家营业部、26家分公司和6家子公司。另外，2021年、2022年积极探索海外审计业务，分别对东吴证券香港子公司和新加坡子公司实施了投资后评估，为公司治理层和管理层厘清海外子公司自成立后业务发展、内部控制情况，对强化境外子公司基础管理和境外资产安全，推动海外公司防范化解风险积累了经验。同时还加大稽核检查的力度，每年将香港和新加坡海外子公司纳入合规管理有效性评估范围，及时掌握合规风险事项、合规管理职责履行情况和重要业务制度与机制的建设及运作状况，全方位加强对海外子公司的管理。通过建立境外审计常态化机制，帮助公司在海外布局与业务拓展上“看得清”、“管得住”和“行得稳”。

  2011年部门在业内较为领先地建设了审计分析系统，2020年又建成了集分析和管理功能于一体的数字化稽核审计平台。2020年以来，部门以平台为依托，持续推动“科技强审”工作：首先是改变审计方式与策略，重点建设审计模型112个，建立基础业务、客户适当性、异常交易、产品营销售卖、员工执业行为、反洗钱监测和经纪人管理等10个数据立方，运用大数据分析方法，实现对业务风险和管理缺陷的判别，提升审计察觉缺陷的精准性和穿透性。其次自加压力、创新方法，开发审计画像中心，将业务规模、指标预警、风险评定等多维度复杂数据转变为审计对象的风险可视化，帮助确定审计方案和审计重点，以及搭建整改闭环管理子系统，以智能化审计整改台账为核心，对审计整改进行相对有效推动、动态监控和可视化管理。

  东吴证券稽核审计部建立部门负责人直接领导、业务副总具体指导的“外规内化”小组，对行业监督管理要求、外部法律和法规和企业内部制度中涉及的审计事项做动态管理，定时进行讨论和应对。部门质控及时跟踪证监会出具的行业监督管理处罚案例，并形成分析报告，将行业监督管理热点落实到具体的审计项目中。以覆盖审计全流程的“质控会”为抓手，强化审计计划、方案、底稿、报告的质量管控，并突出风险导向、问题导向。严格履行审计报告“三级复核”制度，设立项目组长、部门质控、业务副总复核的“三道关口”，确保程序规范、事实清楚、定性准确、处理得当。另外，着力打造优质精品项目，2020-2022年有多个项目获评苏州市审计局优秀内审项目或在苏州市内审业务培训中作为典型进行经验分享。

  审计整改是审计价值最直接的体现。部门通过制定《审计整改闭环管理工作办法》，建立了审计整改台账和整改销号制度，形成台账登记、分类编号、持续跟踪、反馈督促、整改销号的闭环管理工作机制。其次，严格审计整改台账管理，逐一明确问题的整改措施、整改时间，并做到落实到岗、责任到人，以“钉钉子”精神抓好整改落实。第三，成立东吴证券审计工作领导小组，加强与纪检监察、人力资源、财务等部门的力量贯通，推动问题整改和结果共用；第四，建立审计查出问题和整改结果向公司党委与董事会的报告机制，如发生情节严重或整改不力的情形，及时向公司党委提请问责建议。另外，对2018-2022年共五年的审计发现问题做多元化的分析并形成报告，对于审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，及时按业务链条和内在逻辑做多元化的分析，推动揭示问题与解决实际问题相统一，处理问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞。通过多措并举的促进问题高质量整改，推动审计监督与业务发展的大融合。

  在开展审计项目和审计工作的同时，东吴证券稽核审计部注重不断总结审计经验、研究最新的审计理论，形成了内审实务丰富内审理论，内审理论推动内审实务提升的良性循环。2020-2022年，部门员工撰写的《证券公司数字化审计平台的构建》《证券公司全面风险管理审计体系构建》两篇论文在《中国审计》上获得发表，《证券公司风险导向型内部审计之我见》在《中国内部审计》上得到发表，《关于完善证券公司“风险导向型”内部审计研究》《关于建立苏州金融国企内部审计协作创新平台的思考》等论文在《江苏审计》上发表，部门报送《切实开展全面风险管理有效性评估防范证券公司系统性金融风险》在江苏省内部审计协会组织的“内部审计促进组织贯彻落实党和国家重大政策措施典型经验展示” 活动中获得二等奖，其他的还有多篇文章在江苏省内部审计协会组织的理论研讨中获得表彰。

  东吴证券稽核审计部共有员工15人，其中硕士以上学历9人，CPA、CIA及中级职称占比93%，四大会计师事务所或金融机构工作经验占比100%。新时代对审计工作提出了更加高的要求，部门着力打造“能查能说能写”复合型内审骨干。以“能查”为立身之本，部门积极创造条件选送优秀青年人才参加苏州市审计局“以审代训”和纪委监委巡察工作三年共计8人次，通过“送出去”训、“走出去”学，对内审骨干进行“传帮带”，极大地提升了专业审计能力。以“能说”为谋事之基，部门鼓励青年骨干登台演讲、同业交流、课程讲座、知识竞赛等方式，培养他们敢于说、善于说的习惯和能力，以及用简练语言表达观点和立场的本领，让他们在实践中掌握良好的沟通协调艺术和技巧。以“能写”为成长之梯，部门以审计项目为抓手，制度化组织骨干参加其它审计项目的观摩，对审计方案、底稿取证及审计报告进行学习借鉴，夯实审计文书写作基础。以撰写审计简报、信息宣传、学术论文和总结计划为载体，重点培养内审骨干的逻辑思考、分析研判和谋篇布局能力，提高他们的业务水平和综合素质。

  2022年下半年，在全国上下深入学习宣传贯彻党的二十大精神之际，由东吴证券和苏州市审计局共同发起并成立“苏州金融国企内部审计协作创新平台”。平台涵盖证券、银行、保险、资管、信托、基金、创投、担保等所有金融业务。平台成立既是审计机关深入贯彻习关于审计工作重要指示批示精神的一项创新实践，也是地方金融国企落实苏州市委市政府决策部署，聚焦国资国企高水平发展的一项务实举措。平台的主要工作是将相同类型或类似企业内部审计机构组织起来，并在上级审计机关及其内部审计指导监督部门的带领下，深挖苏州金融国企共性，在内审政策落实、制度机制建设、业务规范完善、审计成果运用上进行协作，并且积极创新审计思路方法、推动科技强审战略、开展研究型审计，帮助苏州金融国企更好地聚焦主责主业提供有力支撑，另外也为“局企合作”构筑起能观摩、可借鉴、好推广的“试验田”和“样板房”。

  新时代开创新思想，新征程彰显新担当，东吴证券稽核审计部仍将继续奋进，为不断开拓内部审计工作新局面而努力！